Założenie własnej firmy, która będzie świadczyć usługi przewozu osób taksówką, może okazać się bardzo dobrym pomysłem na biznes. Jeśli lubisz prowadzić samochód, możesz połączyć przyjemne z pożytecznym i upiec tym samym dwie pieczenie na jednym ogniu – robić to, co lubisz i zarabiać na tym. W tym artykule pomożemy Ci założyć właśnie taki biznes!
Z artykułu dowiesz się między innymi:
✔ jakie warunki trzeba spełnić, aby móc zostać taksówkarzem
✔ jak wyglądają formalności w przypadku zakładania firmy taksówkarskiej
✔ ile wynoszą koszty oraz potencjalne zarobki przy tym rodzaju biznesu
Jak zostać taksówkarzem? Ogólna charakterystyka firmy taksówkarskiej
Przewóz osób taksówką definiujemy jako działalność zarobkową polegającą na płatnym transporcie klientów samochodem osobowym w wyznaczone przez nich miejsce.
Opłatę za przejazd ustala się w oparciu o stawkę za kilometr. Taksówka musi być przeznaczona do przewozu osób i ich bagażu podręcznego. Pasażerów nie może być jednak więcej niż 8.
Osoba, która chce prowadzić firmę zajmującą się przewozem osób taksówką:
Musi | Nie może |
---|---|
mieć ukończone 21 lat | być skazana prawomocnym wyrokiem sądu za przestępstwa umyślne przeciwko życiu i zdrowiu, wolności seksualnej i obyczajności, bezpieczeństwu w komunikacji, mieniu, wiarygodności dokumentów lub środowisku |
posiadać prawo jazdy kat. B | |
mieć zaświadczenie o braku przeciwwskazań zdrowotnych i psychologicznych do pracy, o ukończeniu szkolenia z transportu drogowego lub posiadać pismo potwierdzające to, że przez pięć lat pracowała jako kierowca | |
mieć tytuł prawny do dysponowania pojazdem |
Jeśli kandydat na taksówkarza spełnia wymienione wyżej wymogi, musi dodatkowo uzyskać odpowiednią licencję. Radca gminy, która liczy powyżej 100 tys. mieszkańców, może wymagać od przedsiębiorcy zaświadczenia o ukończeniu szkolenia w zakresie transportu drogowego taksówką, które zostało potwierdzone zdanym egzaminem, potwierdzającym znajomość topografii miejscowości oraz przepisów prawa miejscowego, przez przedsiębiorcę osobiście wykonującego przewozy (a także zatrudnionych przez niego kierowców).
Forma opodatkowania dla firmy taksówkarskiej
Sposób opodatkowania firmy zależy między innymi od:
- rodzaju firmy;
- przewidywanych przychodów;
- chęci korzystania z ulg podatkowych.
Podstawową formą opodatkowania działalności gospodarczej jest podatek dochodowy. Firma taksówkarska może również zostać opodatkowana podatkiem VAT.
Dopuszczalne formy prowadzenia działalności gospodarczej przez taksówkarza
Przyszły taksówkarz ma szerokie pole manewru w kwestii wyboru formy prowadzenia działalności gospodarczej. Spośród wszystkich dostępnych w Polsce rozwiązań nie może wybrać tylko spółki partnerskiej, bo tę, stety i niestety, mogą prowadzić jedynie wykonawcy tak zwanych wolnych zawodów. A do tej grupy taksówkarzy nie włączono.
Właściciele firm taksówkarskich najczęściej decydują się na założenie jednoosobowej działalności gospodarczej
. Należy jednak pamiętać, że każda forma prowadzenia działalności wymaga od przyszłego kierowcy taksówki spełnienia odpowiednich warunków.
Wybrane formy działalności gospodarczej omawialiśmy w innych artykułach na naszym blogu:
PKD dla firmy taxi
Najbardziej odpowiednim numerem PKD dla działalności świadczącej przewóz osób taksówką osobową to 49.32.Z, czyli działalność polegająca na przewozie indywidualnych pasażerów do ustalonych przez nich miejsc.
Najlepsza forma opodatkowania dla firmy taksówkarskiej
Najprostszą i najkorzystniejszą formą rozliczania się z podatku przez taksówkarza jest karta podatkowa. Taki wybór sprawia jednak, że kierowca może wykonywać tylko jedną działalność i nie może korzystać z żadnych odliczeń.
Jeśli jednak kierowca, poza przewozem osób taksówką, prowadzi inny rodzaj działalności gospodarczej, powinien skorzystać z opodatkowania w formie ryczałtu ewidencjonowanego. W tym przypadku nie można jednak odliczać kosztów związanych na przykład z naprawą auta.
Wysokość stawki podatku przy rozliczaniu się za pomocą karty podatkowej jest zależny od liczby mieszkańców, w której jest wykonywana działalność. Wybierając taki sposób opodatkowania działalności, należy do ostatniego dnia każdego miesiąca przekazywać fiskusowi określoną kwotę. W przypadku opóźnień przedsiębiorca będzie zobowiązany zapłacić dodatkowo wymiar karty podatkowej.
Ten rodzaj opodatkowania nie wymaga prowadzenia dokumentacji. Przy korzystaniu z niego działalność można prowadzić tylko i wyłącznie na terenie Polski. Wysokość podatku jest ustalona na cały rok z góry. W 2021 roku wynosi:
Wysokość stawki | Liczba mieszkańców miejscowości |
---|---|
223 złote | do 25 tysięcy |
235 złotych | 25 tysięcy – 100 tysięcy |
257 złotych | 100 tysięcy – 500 tysięcy |
275 złotych | powyżej 500 000 tysięcy |
Prowadzenie działalności w oparciu o Podatkową Kartę Przychodów i Rozchodów lub Ewidencję Przychodów nie musi wcale oznaczać, że jest to bardzo trudne. Dostępne są bowiem różnego rodzaju platformy online, przeznaczone do samodzielnego prowadzenia księgowości. Jest to znacznie tańsze rozwiązanie niż tradycyjne biuro rachunkowe.
Z VAT czy bez VAT? Oto jest pytanie!
Taksówkarze, zamierzający wykonywać usługi na rzecz innych podatników VAT lub planujący osiągnąć wysokie obroty z działalności gospodarczej, powinni zarejestrować się jako czynny podatnik VAT. W tym przypadku niesie to ze sobą liczne korzyści w postaci możliwości odliczenia VAT od otrzymanych faktur.
Świadczenie usług przewozu osób taksówkami opodatkowane jest stawką 8% podatku od towarów i usług. Taksówkarz może jednak zmienić wysokość opodatkowania podatkiem VAT i wybrać opodatkowanie zryczałtowaną stawką 3%. Wynika to z art. 114 ustawy o podatku od towarów i usług.
Art. 114 ust. 1. Podatnik świadczący usługi taksówek osobowych, z wyłączeniem wynajmu samochodów osobowych z kierowcą (PKWiU 49.32.11.0), może wybrać opodatkowanie tych usług w formie ryczałtu według stawki 3%, po uprzednim pisemnym zawiadomieniu naczelnika urzędu skarbowego w terminie do końca miesiąca poprzedzającego okres, w którym będzie stosował ryczałt.
Wybór stawki ryczałtowej wymaga złożenia wniosku VAT-R, w którym, w polu 47, wskazuje się formę ryczałtową. Jeśli natomiast przedsiębiorca już prowadził wcześniej działalność opodatkowaną stawką 8%, musi złożyć aktualizację VAT-R.
Jeśli z kolei taksówką przewożone będą również osoby prywatne i inne osoby zwolnione z podatku VAT, korzystniejszy będzie wybór zwolnienia z VAT.
Jedynym warunkiem ograniczającym taki wybór jest wartość sprzedaży opodatkowanej, która nie może w danym roku podatkowym przekroczyć kwoty 200 tysięcy złotych, nie wliczając do niej kwoty podatku.
Czy taksówkarz musi założyć kasę fiskalną?
Taksówkarze są zobowiązani do zainstalowania kasy fiskalnej w pojeździe, drukowania paragonu fiskalnego z każdej sprzedaży i wydawania go pasażerom. Muszą też na bieżąco weryfikować poprawność działania kasy fiskalnej pod kątem prawidłowości:
- zaprogramowania nazw usług;
- wartości stawek podatkowych;
- waluty ewidencyjnej wraz z jej symbolem i wartością przelicznika;
- wskazań daty i czasu;
- przyporządkowania nazw towarów do stawek podatku.
W przypadku awarii konieczne jest jej zgłoszenie firmie prowadzącej serwis kas.
Do obowiązków właściciela kasy fiskalnej należy także prowadzenie i przechowywanie książki kasy, w której odnotowuje się wszystkie naprawy i przeglądy, a także raporty związane z fiskalizacją kasy i jej zamknięciem.
Zgłoszenie taksówkarza do ubezpieczenia
Rozpoczynając działalność gospodarczą, taksówkarz zgłasza ją do CEIDG na druku CEIDG-1. Następnie wniosek, wraz z kopią wpisu do rejestru, należy przesłać do Zakładu Ubezpieczeń, by ten sporządził zgłoszenie płatnika składek na formularzu ZUS ZFA.
Przedsiębiorca musi jednak sam zgłosić się do ubezpieczeń społecznych i ubezpieczenia zdrowotnego w terminie 7 dni od daty rozpoczęcia prowadzenia działalności. Musi wypełnić w tym celu formularz:
- ZUS ZUA, jeśli podlega jednocześnie ubezpieczeniom społecznym i zdrowotnemu;
- ZUS ZZA, jeśli podlega tylko ubezpieczeniu zdrowotnemu, gdyż ubezpieczenie społeczne jest pokrywane z pracy na etacie lub z prowadzenia innej działalności.
Ubezpieczenie chorobowe jest za to dla przedsiębiorcy dobrowolne. ZUS obejmuje go bowiem tym świadczeniem dopiero na złożony przez niego wniosek, składany na formularzu ZUS ZUA, wraz ze zgłoszeniem do obowiązkowych ubezpieczeń społecznych i zdrowotnego.
Preferencyjne składki ZUS dla taksówkarza
Preferencyjne składki ZUS, z których może skorzystać rozpoczynający działalność taksówkarz obejmują okres 2 pełnych lata. Wysokość składek do ZUS zależy od wysokości przeciętnego wynagrodzenia w naszym kraju. Podstawa wysokości składek dla osób opłacających składki społeczne na preferencyjnych zasadach wynosi 30% minimalnego wynagrodzenia w danym roku.
Konto firmowe dla firmy taksówkarskiej
Tak jak każdy przedsiębiorca, nie musi zakładać odrębnego konta firmowego dla prowadzonej działalności i może korzystać z rachunku prywatnego. Jest to jednak możliwe tylko w sytuacji, gdy konto ma jednego właściciela. Małżeństwa posiadające wspólne konto nie mogą przeznaczyć go na cele firmowe.
Kolejnym ograniczeniem jest również przepis, że dokonywanie lub przyjmowanie płatności za realizowane usługi w ramach działalności gospodarczej musi być prowadzone za pośrednictwem rachunku bankowego przedsiębiorcy, jeśli:
- stroną transakcji jest inny przedsiębiorca;
- jednorazowa wartość transakcji, bez względu na liczbę wynikających z niej płatności, przekracza równowartość 15 tysięcy złotych.
Odtwarzanie muzyki a firma taxi
Jeśli taksówkarz w samochodzie chce publicznie odtwarzać muzykę, musi uzyskać licencję, która udzielana jest na poszczególne formy wykorzystania utworów chronionych prawami autorskimi, na przykład na publiczne odtworzenia i wykonania utworów.
Jeśli ma w tej kwestii jakiekolwiek wątpliwości, powinien skontaktować się z organizacją zbiorowego zarządzania.
Marketing dla firmy taksówkarskiej
Oczywiście zacząć należy od opracowania strategii marketingowej. Sam ten proces powinno poprzedzić uzyskanie odpowiedzi na kilka podstawowych pytań:
- Do kogo skierowana jest oferta?
- Jakie są cele działania firmy?
- Co wyróżnia firmę na tle konkurencji?
- W czym dana firma jest najlepsza?
Następnie można przejść do opracowania planu reklamy firmy. Warto zacząć od zlecenia drukarni przygotowania wizytówek lub ulotek. Można także pokusić się o stworzenie i prowadzenie własnej strony internetowej firmy.
Firma taksówkarska – czy to się opłaca?
Niestety, nie można udzielić jednej uniwersalnej i zawsze prawdziwej odpowiedzi na postawione wyżej pytanie. Wszystko zależy od zamiarów właściciela firmy i planowanych kosztów.
Przyjrzyjmy się zatem podstawowym kosztom inwestycyjnym, przy założeniu, że w spółce działa 3 wspólników:
Za co? | Kwota | Typ opłaty |
---|---|---|
Zakup 3 aut | 60 – 120 tysięcy złotych | jednorazowa |
Serwis i kosmetyka aut | 6 tysięcy złotych | roczna – koszty całkowite |
Ubezpieczenia komunikacyjne i OC taksówkarza | 6 tysięcy złotych | roczna – koszty całkowite |
Zaświadczenie o niekaralności | 150 złotych | jednorazowa |
Szkolenie dla 3 taksówkarzy | 900 złotych | jednorazowa |
Egzaminy dla 3 taksówkarzy | 600 złotych | jednorazowa |
Licencje dla 3 taksówkarzy | 600 – 1200 złotych | jednorazowa, ale cyklicznie należy odnawiać |
Taksometry i kasy fiskalne | 6 tysięcy złotych | jednorazowa, ale istnieje możliwość odliczenia kosztów jednej kasy |
Legalizacja taksometrów i kas fiskalnych | 150 złotych | roczna – koszty całkowite |
Gapa lub kogut z napisem “TAXI” na 3 auta | 180 – 1500 złotych | jednorazowa |
Naklejki na nadwozie (z numerem telefonu) dla 3 aut | 1500 – 2400 złotych | jednorazowa |
Opłaty za garaż lub parking dla 3 aut | 300 złotych | miesięczna |
Wynagrodzenie dla 3 osób | 9 tysięcy złotych | miesięczna |
Z poniższego zestawienia wynika, że koszty inwestycyjne w ujęciu rocznym mogą wynieść w pierwszym roku działalności od około 185 do nawet 250 tysięcy złotych. W kolejnych latach koszty są dużo mniejsze, bo odchodzą między innymi opłaty jednorazowe, związane z zakupem samochodu i jego doposażeniem.
A jak wyglądają zarobki, na które mogą liczyć właściciele firm taksówkarskich?
Większość taksówkarzy twierdzi, że w ciągu dnia jest w stanie zarobić od 100 do 400 złotych. Oznacza to, że w ciągu miesiąca firma mająca 3 taksówkarzy może zarobić od około 10 do ponad 35 tysięcy złotych. Oprócz tego istnieje oczywiście możliwość wynajęcia powierzchni wozu na reklamę zewnętrzną. Można na tym zarobić nawet tysiąc złotych miesięcznie w przypadku jednego samochodu.
W ciągu roku takie przedsiębiorstwo może zatem zarobić:
- 120 – 420 tysięcy złotych za przewóz osób;
- 36 tysięcy złotych za reklamy na samochodzie.
Po szybkim wyliczeniu różnicy wysokości potencjalnych zarobków i kosztów można założyć, że jest to opłacalny biznes, który pozwala zarobić w ciągu roku nawet około 200 tysięcy złotych (przy poczynionych przez nas założeniach). Warto jednak pamiętać, że są to nasze szacunkowe wyliczenia, a poza tym w ciągu roku (niestety) mogą pojawić się nieplanowane wydatki.
W każdym razie własna firma taksówkarska to z pewnością typ biznesu, nad założeniem którego warto się zastanowić.
Wszystkie firmy zajmujące się przewozem osób możesz znaleźć na ALEO.com, pod linkiem: https://aleo.com/pl/firmy/logistyka-spedycja-transport/przewoz-osob.
Źródło grafiki: https://unsplash.com/photos/kYbYIWdJRh0
Sprawdź usługi oferowane przez ING księgowość:
1) Co zrobić, gdy raport dobowy nie zostanie wydrukowany?
2) Faktura do paragonu wystawionego bez NIP
3) Jak legalnie wysyłać oferty handlowe?