Wielu początkujących przedsiębiorców ma wątpliwości, czy dokonanie przelewu z konta firmowego na prywatne jest dopuszczalne. Zastanawiać też może sytuacja odwrotna. Czy można zrobić przelew z konta firmowego na prywatne? Jaki tytuł dodać? Sprawdzamy!
W artykule znajdziesz informacje:
- kto powinien zdecydować się na otwarcie oddzielnego konta firmowego,
- czy można wysyłać przelewy na konto prywatne z firmowego,
- jak wyglądają przelewy z konta firmowego na prywatne,
- czy można wysyłać przelewy z konta prywatnego na firmowe,
- jaki tytuł powinien mieć przelew z konta firmowego na prywatne i odwrotnie.
Kto musi mieć konto firmowe?
Konto firmowe w banku obowiązkowo muszą posiadać podatnicy, którzy dokonują transakcji o wartości minimum 15 tysięcy złotych brutto. Zgodnie z przepisami, każda płatność za faktury na taką kwotę musi zostać wykonana z konta firmowego, które znajduje się na białej liście podatników VAT. Osobne konto osobiste i firmowe muszą też mieć firmy, które dokonują transakcji na podstawie usług lub towarów, które zostały określone w Ustawie o VAT w załączniku nr 15.
Czy konto firmowe może być kontem osobistym?
Czy istnieje obowiązek, by mieć oddzielne konto firmowe? Zgodnie z Ustawą Prawo przedsiębiorców – nie. Jedno konto można posiadać, jeśli jesteś mikroprzedsiębiorcą, który zatrudnia mniej niż 10 osób i nie przekracza dochodu rocznego na poziomie 2 milionów euro. W każdym innym przypadku, konieczne jest oddzielne konto firmowe i konto osobiste, by robić prywatne przelewy.
Warunki przelewu z konta firmowego na konto prywatne
Przelew z konta firmowego na prywatne jest możliwy tylko w ściśle określonych sytuacjach. Przede wszystkim jest to uzależnione od formy prawnej działalności gospodarczej. Co mówią przepisy? Przelew z konta firmowego na prywatne dopuszczalny jest w przypadku jednoosobowej działalności gospodarczej. Jeśli prowadzisz spółkę osobową, kapitałową lub wszelką inną formę – nie będzie to dozwolone.
Pieniądze, które znajdują się na koncie firmowym podmiotów prawa handlowego, mogą być wykorzystywane prywatnie tylko wtedy, gdy jest to wypłata wynagrodzenia lub dywidendy, a także w przypadku opłaty za wykonaną usługę czy za czynsz wynajmu lokalu. W innym wypadku przelew z konta firmowego na rachunek osobisty będzie niezgodny z prawem. Warto pamiętać, aby tego typu transfery dobrze zatytułować. Wówczas Urząd Skarbowy nie będzie miał wątpliwości co do ich zasadności przy księgowaniu przelewu czy kontroli skarbowej.
Konto firmowe a prywatne przelewy – jak je udokumentować?
Wykonanie przelewu z konta firmowego na prywatne wymaga uzasadnienia transakcji w razie kontroli Urzędu Skarbowego. Chodzi oczywiście o działalność gospodarczą, gdyż w takim wypadku jest to zgodne z prawem. Warto zatem nadać odpowiednio jasny i rzeczowy tytuł przelewu. Dzięki temu unikniesz potencjalnych problemów ze strony Urzędu Skarbowego związanych z kontem firmowym.
Czy z konta firmowego można robić prywatne zakupy?
Niekiedy może się zdarzyć, że podczas robienia prywatnych zakupów, użyjesz przypadkiem firmowej karty płatniczej przypisanej do Twojej działalności gospodarczej, zamiast z prywatnej. Co w takim wypadku? Warto pamiętać, że nie jest to do zabronione.
Przelew z konta prywatnego na firmowe – czy to możliwe?
Zasilać konto firmowe ze swojego prywatnego można tylko wtedy, gdy prowadzi się jednoosobową działalność gospodarczą. Wówczas możesz swobodnie przelewać pieniądze. Istnieje też możliwość płatności prywatną kartą za zakupy dla firmy.
Jeśli jednak prowadzisz nie jednoosobową działalność gospodarczą, a inną jej formę, przelew z prywatnego konta na firmowe jest zabroniony, z uwzględnieniem paru wyjątków. Jednym z nich jest sytuacja, gdy zwraca się pożyczone od spółki pieniądze albo płaci się jej za wykonanie danej usługi czy dostarczenie produktów.
Kiedy przelew z konta osobistego na konto firmowe jest dopuszczalny?
Chcesz wpłacić gotówkę na konto firmowe? Jeśli chodzi o jednoosobową działalność gospodarczą, przelew z konta firmowego na prywatne i na odwrót jest dopuszczalny bez żadnych ograniczeń. W przypadku wpłaty na konto firmowe z konta prywatnego jest możliwe wtedy, gdy potrafisz bez problemu udokumentować źródło pozyskania środków. W takim wypadku będziesz mógł też opłacać faktury z prywatnego rachunku, jak i realizować przelew do ZUS. W przypadku innych form prawnych działalności gospodarczej niestety nie będzie to możliwe.
Przelew z konta firmowego na prywatne – jaki tytuł wybrać?
Zastanawiasz się, robiąc przelew z konta firmowego do konta osobistego, jaki dać tytuł? Osoby fizyczne prowadzące jednoosobową działalność nie muszą się tym przejmować. Nie ma tutaj określonych zasad, jaki powinien być tytuł, więc możesz dać dowolny. Element ten nie będzie sprawdzany przez urzędników.
Z praktycznego punktu widzenia lepiej jednak znaleźć określony sposób na tytułowanie swoich przelewów. W końcu konto firmowe ma Ci pomóc zarządzać w odpowiedni sposób finansami firmy. Przyda się zatem tutaj porządek w historii transakcji. Dzięki temu szybko sprawdzisz wpływ płatności od klientów, znajdziesz potwierdzenie przelewu np. do Urzędu Skarbowego czy ZUS-u, a także łatwo zorientujesz się, ile Twoja firma faktycznie zarabia.
Warto zatem zadbać o odpowiednie tytuły przelewów nie tylko z konta prywatnego, ale też na nie. Każdy transfer powinien być łatwy do zidentyfikowania i nie mylić się z wydatkami związanymi z działalnością. Historię rachunku firmowego może też analizować US, dla którego wszystkie transakcje muszą być zrozumiałe i dobrze uzasadnione.
Tytułowanie przelewów z konta firmowego a księgowość
Warto tutaj jeszcze wspomnieć o tytułowaniu przelewów z konta firmowego na prywatne pod kątem księgowości. Prowadząc ją w formie księgi przychodów i rozchodów, musisz uwzględniać koszty uzyskania przychodów. Przelewy z konta firmowego na prywatne się do nich nie zaliczają.
Tytuł przelewu z konta firmowego na prywatne – spółki
Środki zgromadzone na koncie spółek mogą być przeznaczone tylko na wydatki powiązane z ich działalnością. Każdy wydatek musi zostać bardzo dokładnie udokumentowany i rozliczony w księgach rachunkowych. Należy zadbać o prawidłowe zatytułowanie, aby nikt nie miał wątpliwości, że dany transfer jest przeznaczony na wynagrodzenia czy dywidendy. W przypadku spółek samowolny przelew z konta firmowego na prywatne jest zabroniony.
Dlaczego warto mieć osobne konto firmowe i prywatne?
W przypadku jednoosobowych działalności gospodarczych decyzja o otwarciu oddzielnego konta firmowego pozostaje w gestii właściciela. Wybór między wykorzystaniem wyłącznie konta osobistego a założeniem dodatkowego rachunku zależy od Twoich indywidualnych preferencji.
Argumentem przemawiającym za utworzeniem konta firmowego jest przede wszystkim ochrona prywatności i transakcji. Jeśli te ostatnie są przeprowadzane przez osobisty rachunek, instytucje takie jak ZUS czy Urząd Skarbowy mają wgląd we wszystkie operacje, łącznie z tymi dotyczącymi wydatków prywatnych. Posiadanie oddzielnego konta firmowego zapewnia większą prywatność i ogranicza ryzyko nieporozumień podczas ewentualnych kontroli fiskalnych.
Dodatkową korzyścią posiadania konta firmowego oddzielnego od prywatnego, jest ułatwienie zarządzania finansami. Dzięki temu możesz lepiej kontrolować wydatki osobiste oraz firmowe. Jest to korzystne zarówno dla organizacji przepływów finansowych, jak i dla dokładnego śledzenia transakcji, jakie są związane z działalnością gospodarczą.
Mamy nadzieję, że wiesz już, jak wyglądają płatności firmowe z konta prywatnego, jak i dobrze znasz zasady wykonywania przelewów przez przedsiębiorców. Chcesz wiedzieć więcej na temat kont firmowych, a może zastanawiasz się, jak wybrać konto firmowe? Zapoznaj się z innymi poradnikami ALEO.
