Prowadzenie firmy nie jest najłatwiejsze. Wiąże się z szeregiem kosztów, które musi uwzględnić przedsiębiorca. Aby osiągnąć sukces na rynku, trzeba efektywnie zarządzać pieniędzmi. Sprawdź, co warto wiedzieć o kosztach prowadzenia działalności gospodarczej w 2024 roku.
Koszty prowadzenia działalności gospodarczej – 2024 i 2023 rok. Prognozy i porównanie
Koszty działalności gospodarczej w 2024 roku wzrosną. Koszty prowadzenia działalności gospodarczej 2023 były znacznie niższe. Przedsiębiorcy będą płacić wyższą składkę ZUS o 12,8%. Jest to spowodowane wzrostem prognozowanego przeciętnego miesięcznego wynagrodzenia. Co warto wiedzieć o nadchodzących zmianach? Jak bardzo zmieni się koszt prowadzenia działalności?
- Podstawa wysokości składek ZUS dla przedsiębiorców stanowi 60% przeciętnego wynagrodzenia. Składka ZUS (bez zdrowotnej) na rok 2024 będzie wynosić 1600,27 zł. W 2023 roku było to 1418,48 zł. Składka zdrowotna wzrośnie więc niemal o 200 zł miesięcznie.
- Składkę na ubezpieczenie zdrowotne w 2024 roku obliczamy zgodnie z nowymi zasadami. Podstawa wymiaru składek na ubezpieczenie społeczne różni się od zdrowotnego. Według Polskiego Ładu oblicza się ją od przychodu – kwota uzależniona jest od wybranej formy opodatkowania.
- Kwota zdrowotnej składki nie może być niższa niż 9% minimalnego wynagrodzenia – rok składkowy zaczyna się 1 lutego.
- Przedsiębiorca nie może odliczyć składki zdrowotnej.
- Koszty wiążą się również z podwyżką składek w 2024 roku.
- Przedsiębiorca zatrudniający pracowników musi opłacać składki: ubezpieczenie społeczne i zdrowotne, Fundusz Solidarnościowy, Fundusz Pracy i Fundusz gwarantowanych Świadczeń Pracowniczych.
Analiza ogólna – koszt prowadzenia działalności
Koszty prowadzenia jednoosobowej działalności gospodarczej nie są najmniejsze. Ma to ogromne znaczenie dla osób, które planują założyć własną firmę. Oczywiście, zakładając jednoosobową działalność gospodarczą, nie zapłacisz ani złotówki. Koszty prowadzenia działalności gospodarczej w 2024 roku nie różnią się pod tym względem od poprzedniego. Należy złożyć wniosek o rejestrację do Centralnej Ewidencji Działalności Gospodarczych, co jest bezpłatne. Co ciekawe, wszystko można zrobić przez Internet, korzystając z Profilu Zaufanego.
Kluczowy koszt prowadzenia firmy to podatki i składki. W Polsce mamy cztery formy opodatkowania:
- na zasadach ogólnych (12% do 120 tys. zł dochodu),
- podatek liniowy (19%),
- ryczałt (2-17%),
- karta podatkowa (niedostępna dla nowych firm).
Kolejny obowiązek kosztowy, z jaką musi się liczyć jednoosobowa działalność gospodarcza to opłacanie składek ZUS i NFZ. Nowe działalności mogą skorzystać z tzw. ulgi na start. Dzięki niej nie trzeba płacić składek na ZUS przez pierwsze pół roku – jedynie składkę zdrowotną. Po tym czasie przechodzi się na tzw. mały ZUS. Zdrowotnej składki nie można zaliczyć jako kosztu uzyskania przychodu, więc nie można jej odliczyć od podatku. Z preferencyjnych składek ZUS można korzystać maksymalnie przez 24 miesiące.
Przedsiębiorcy mogą zdecydować się na odprowadzanie podatku VAT. Wówczas mogą generować koszty prowadzenia działalności i tym sposobem zmniejszać kwotę podatku. Każdy zakup musi być uzasadniony. Koszt własnej działalności obejmuje również księgowość. To jeden z kluczowych kosztów ponoszonych przez przedsiębiorców. W małych firmach koszty księgowości nie są wysokie. Więcej płacą duże firmy, zwłaszcza zatrudniające pracowników.
Do kosztów prowadzenia firmy zaliczyć można też wynajem lub utrzymanie lokalu. Jeśli firma jest duża i zatrudnia wielu ludzi, czasami może być to nawet kilkanaście czy kilkadziesiąt złotych miesięcznie. Warto zaznaczyć, że koszty wynikające z utrzymywania siedziby firmy można zaliczyć do kosztów uzyskania przychodu. Jeśli firma zatrudnia pracowników, tutaj też trzeba liczyć się z wysokim kosztem prowadzenia działalności. Koszt utrzymania pracownika wynosi niemal tyle, ile zarabia on na rękę.
Miesięczne koszty prowadzenia jednoosobowej działalności gospodarczej – kluczowe aspekty
Koszty prowadzenia działalności gospodarczej w 2024 roku nie należą do najniższych. Jeśli chodzi o miesięczne koszty prowadzenia działalności gospodarczej, zwykle obejmują one kilka aspektów. Nie można zapomnieć o kosztach operacyjnych, a więc podstawowych wydatkach związanych z codziennym funkcjonowaniem firmy (np. wynajem biura). Do miesięcznych kosztów wlicza się również:
- płace i składki – zwłaszcza gdy firma zatrudnia pracowników;
- koszty marketingowe – aby pozyskiwać klientów, do kosztów prowadzenia firmy wlicza się również reklamę i promocję;
- koszty usług i materiałów – w tym przypadku wiele zależy od firmy. Koszty mogą obejmować bowiem np. zakup konkretnych narzędzi czy materiałów;
- podatki – wlicza się do nich m.in. podatek dochodowy czy VAT.
Do miesięcznych kosztów wliczają się również koszty związane z rozwojem firmy, ale też koszty transportu i podróży służbowych. Musisz mieć również rezerwę na nieprzewidziane wydatki, które mogą pojawić się w ciągu miesiąca.
Jak zoptymalizować koszty własnej działalności? Porady na 2024 rok
Optymalizacja kosztów w działalności gospodarczej to klucz do budowania stabilności finansowej i rozwoju firmy. Warto dokładnie planować budżet, uwzględniając w nim wszystkie wydatki związane z funkcjonowaniem działalności. Konieczne będzie też przeprowadzanie analizy kosztów, aby określić obszary, gdzie można zaoszczędzić. Koszt prowadzenia biznesu zoptymalizować można, negocjując z dostawcami. Warto wykorzystywać też narzędzia i technologie, które mogą zautomatyzować procesy w firmie.
Koszty związane z wynajmem biura obniżyć może np. praca zdalna czy dzielenie kosztów związanych z zajmowaniem przestrzeni do pracy. Możesz rozważyć też inwestycje strategiczne, które w dłuższej perspektywie mogą znacznie zmniejszyć koszty. Co powiesz na modernizację sprzętu na oszczędniejszy? A może przeszkolenie pracowników, co zwiększyłoby ich efektywność?
Warto unikać też nadmiernych wydatków, czyli impulsywnych zakupów. Zanim podejmiesz decyzję, porównaj kilka ofert. Bądź również stale w gotowości, aby dopasowywać strategię działania firmy w zależności od tego, jak zmienią się warunki na rynku.
Inwestycja a koszt prowadzenia firmy – perspektywa przedsiębiorcy
Prowadzenie własnej firmy jest nie tylko zarządzaniem przepływem gotówki, ale też strategicznym podejmowaniem różnych ważnych decyzji. Dla przedsiębiorców inwestycje często są kluczowym czynnikiem stymulującym rozwój firmy. Inwestować możesz zarówno w nowe technologie, jak i usługi czy produkty. Możesz również modernizować infrastrukturę czy oferować usługi na nowych rynkach. Mimo że teoretycznie związane jest to z wydatkami, w perspektywie czasu może zwiększyć dochody działalności gospodarczej.
Trzeba pamiętać, że inwestycje wiążą się oczywiście z ryzykiem finansowym. Musisz więc zawsze dokładnie rozważyć każdą decyzję, a także ocenić ryzyko związane z daną inwestycją. Aby koszty nie przytłoczyły, postaraj się podejść elastycznie do każdej inwestycji. Śledź wydatki, analizuj i reaguj na zmieniające się warunki na rynku. Pamiętaj, że każda decyzja inwestycyjna i zarządzanie kosztami jest kluczowe dla funkcjonowania firmy. Przedsiębiorcy powinny cały czas analizować strategię inwestycyjną oraz koszty działalności. Tylko w ten sposób można znaleźć dobry balans pomiędzy korzyściami a ciągłymi wydatkami.
Nowości w regulacjach dotyczących kosztów prowadzenia działalności gospodarczej
Koszty prowadzenia działalności gospodarczej w 2024 roku mogą niektórych zaskoczyć. W nadchodzących miesiącach zmiany pojawią się m.in. w podatkach. Będą również rewolucje w fakturowaniu. Wprowadzony zostanie bowiem obowiązek e-fakturowania przez Krajowy System e-Faktur. Obowiązywać będzie wszystkich czynnych podatników VAT od 1 lipca 2024 roku. W górę pójdą też koszty pracodawcy. Mimo że pracownicy ucieszą się wzrostem płacy minimalnej, przedsiębiorcy ich zatrudniający będą mieć większy problem. Szacunkowo w pierwszej połowie nowego roku koszty zatrudnienia pracownika wzrosną o ponad 770 zł. W drugiej połowie 2024 roku będzie kolejny wzrost kosztów o ok. 70 zł. Wzrosną również składki na ubezpieczenie zdrowotne dla ryczałtowców.
Wzrosną składki ZUS dla firm i pojawią się nowe limity dla małego podatnika. Limity podatkowe ustalane będą w euro, więc trzeba będzie przeliczyć je zgodnie z kursem Narodowego Banku Polskiego. Od 1 stycznia 2024 roku w życie wchodzi również podatek minimalny dla spółek. Daninę po raz pierwszy zapłacić będzie można rok później. Będzie to obowiązek dotyczący m.in. firm, które poniosły stratę podatkową. Podatek minimalny pierwszy raz rozliczony będzie w 2025 roku.
Kolejną zmianą czekającą na przedsiębiorców w nowym roku będzie opłata za plastik. Podmioty prowadzące działalność gastronomiczną lub handlową będą musiały pobierać od klientów opłatę, gdy wydawać będą napoje lub posiłki w plastikowych pojemnikach i jednorazowych kubkach. Maksymalna stawka to 1 zł za sztukę.
Przedsiębiorcy zapłacą też wyższy podatek od nieruchomości, jeśli wykorzystują jakąś do prowadzenia działalności. W zależności od metrażu i rodzaju budynku kwota wzrośnie od kilkuset do nawet kilku tysięcy złotych. Stawka podatku ustalana będzie na podstawie wytycznych ustawowych. Na tym zmiany jednak się nie kończą. Wzrosną bowiem wszystkie maksymalne stawki wymienionych danin, m.in. podatek rolny. Zatrudniając pracowników, trzeba też będzie pamiętać o Kodeksie postępowania cywilnego – zwiększa bowiem ochronę pracownika. Jeśli np. sąd uzna, że wypowiedzenie umowy o pracę nie ma podstaw, na wiosek pracownika może nałożyć na pracodawcę… obowiązek dalszego jego zatrudnienia.
Jak możesz łatwo zauważyć, koszt prowadzenia firmy w nadchodzącym roku wzrośnie. Przedsiębiorców czekają duże zmiany, m.in. wzrost składki zdrowotnej i liczenie jej zgodnie z nowymi zasadami. Pojawi się też obowiązek e-fakturowania, natomiast koszty pracownika znacznie wzrosną. Jeśli szukasz pomocy prawnej związanej z kosztami prowadzenia działalności w 2024 roku, skorzystaj z ALEO. W wyszukiwarce odnajdziesz specjalistów oferujących profesjonalne usługi związane z doradztwem finansowym.
