Optymalizacja podatkowa jest terminem kojarzącym się z nielegalną działalnością w obszarze księgowości. Tymczasem może to być szereg w pełni legalnych działań, które przynoszą przedsiębiorstwu wymierne korzyści. Poznaj zasadę działania i kilka najpopularniejszych metod optymalizacji podatkowej.
Z tekstu dowiesz się:
- czym jest optymalizacja podatkowa,
- jakie są najnowsze trendy w zakresie optymalizacji podatkowej,
- jakie są metody dla osób fizycznych,
- co jest dozwolone.
Optymalizacja podatkowa – definicja i podstawowe zasady
Księgowy zaproponował Ci przeprowadzenie optymalizacji podatkowej? Co to znaczy i czy masz się czego obawiać? Jeśli zamierzasz działać w ramach obowiązujących przepisów prawa skarbowego, możesz być spokojny. Optymalizacja podatkowa osób fizycznych i firm nie wpędzi Cię w tarapaty.
Optymalizacja to praktyczne unikanie opodatkowania lub wpływanie na obniżenie obciążeń podatkowych. W ramach obowiązujących przepisów możesz wybrać rozwiązania, w których można będzie ograniczyć wydatki. Optymalizacja podatkowa polega na przyjrzeniu się strukturze i działalności firmy, a następnie wprowadzeniu odpowiednich rozwiązań.
Celem optymalizacji podatkowej jest zatem podjęcie działań, które mają obniżyć wysokość opłat podatkowych. Poszukuje się rozwiązania polegającego na zmianie struktury, planowaniu wydatków lub przekładaniu konkretnych inwestycji. Optymalizację podatkową obejmuje też planowanie podatkowe, czyli branie pod uwagę przyszłych wydatków na rzecz Urzędu Skarbowego. Warto podkreślić, że wszystkie metody obniżania obciążeń podatkowych muszą być legalne.
Metody optymalizacji podatkowej dla osób fizycznych
Optymalizacja podatkowa to szereg działań, mających na celu zminimalizowanie obciążeń podatkowych. Analizując metody optymalizacji podatkowej, wymienia się trzy najważniejsze obszary działania:
- planowanie podatkowe – wykorzystanie analiz bieżących, prognozowanych i historycznych do tego, żeby wykluczyć dodatkowe obciążenia podatkowe;
- oszczędzanie podatkowe – to metody na obniżenie podatku, jednak w granicach przepisów prawa podatkowego. W ramach tych działań można między innymi przesunąć w czasie zobowiązania podatkowe;
- unikanie opodatkowania – korzystanie z ulg, odliczeń i zmiany formy prawnej działalności, które można zastosować w ramach danych okolicznościach gospodarczych.
Co musisz zrobić, żeby płacić niskie podatki? Do najczęściej podejmowanych działań należą:
- ustalenie momentu powstania obowiązku i wybór ordynacji podatkowej;
- wybór korzystnej formy opodatkowania dla danego typu działalności;
- uproszczenie zaliczki i łączenie źródeł przychodu w ramach podatku dochodowego;
- prowadzenie spółki osobowej z ograniczoną odpowiedzialnością, zamiast kapitałowej, by unikać podwójnego opodatkowania;
- odliczanie podatku VAT lub zwolnienie podmiotowe;
- rozliczenie kwartalne VAT.
Optymalizacja podatkowa w 2023 i 2024 – najnowsze trendy
Optymalizacja podatkowa 2023 i w 2024 będzie opierała się na działaniach prowadzonych w ramach nowych rozwiązań podatkowych, czyli tak zwanego Polskiego Ładu. Przedsiębiorcy prowadzący duże firmy, a także zarządzający jednoosobową działalność gospodarczą, mogą skorzystać z kilku ulg podatkowych i ciekawych rozwiązań prawnych. Optymalizacja podatkowa 2024 najczęściej koncentruje się na trzech rozwiązaniach:
- ulga badawczo-rozwojowa – to optymalizacja podatkowa polegająca na zwolnieniu z opłat wynikających z działalności badawczo-rozwojowej. Mogą z niej skorzystać duże firmy i mikro przedsiębiorcy wybierający przy formie rozliczenia podatek liniowy, dochodowy lub skalę podatkową;
- ulga IP BOX – kolejna z ulg podatkowych, która ma zastosowanie, jeśli osiągane przychody uzyskuje się z działalności gospodarczej związanej z prawami własności intelektualnej;
- CIT estoński – optymalizacja oparta na przeniesienie kapitału za granicę, gdzie obowiązują niższe podatki i korzystniejsze rozwiązania prawne.
Granice legalnej optymalizacji podatkowej – co jest dozwolone?
Wielu przedsiębiorców z obawą przyjmuje optymalizację podatkową, obawiając się kwestionowania działań przez organy podatkowe. Do wyobraźni przemawia fakt, że podważenie działania firmy i zakwalifikowanie go do uchylania się od płacenia podatków, podlega karze grzywny.
Wybierając różne formy opodatkowania i restrukturyzacji warto zachować spokój i wstrzymać się z nagłym wprowadzeniem w życie zmian. Dobrym rozwiązaniem będzie wcześniejsze złożenie zapytania do Krajowej Informacji Skarbowej z prośbą o wydanie interpretacji. Wówczas ograniczasz ryzyko pomyłki interpretacyjnej i zyskasz pewność, że działasz w pełni legalnie.
Wdrażanie optymalizacji podatkowej a uchylanie się od podatków
Optymalizacja podatkowa często określana jest jako unikanie opodatkowania. Jest to jednak zgoła coś innego niż uchylanie się od opodatkowania. Optymalizacja prowadzona w ramach objętych obowiązującymi przepisami prawa jest w pełni legalna. Tymczasem nielegalne unikanie opodatkowania to oszustwo podatkowe. Wykryte, będzie podlegać grzywnie, a nawet karze pozbawienia wolności.
Najpopularniejsze działania na szkodę skarbu państwa to:
- zaliczanie do kosztów prowadzenia firmy wydatków, które nie wynikają faktycznie z prowadzenia działalności gospodarczej;
- niewykazywanie dochodów, obniżenie podstawy opodatkowania i zatajenie przedmiotu podlegającego opodatkowaniu;
- zaplanowanie i świadome organizowanie warunków do niewypłacalności;
- nierzetelność i zatajanie rachunkowe.
Legalna optymalizacja podatkowa to działanie skomplikowane i wymagające dużego doświadczenia księgowego. Jeśli chcesz zbadać swoje przedsiębiorstwo, podstawy opodatkowania i możliwości zmiany struktury, skorzystaj z pomocy profesjonalnych biur rachunkowych. Specjalistów z tej dziedziny znajdziesz w serwisie ALEO.
