Coraz więcej osób decyduje się na założenie własnej działalności gospodarczej. Jest to związane z różnymi profitami, z których przedsiębiorca może skorzystać. Warto jednak wiedzieć, że prowadzenie działalności gospodarczej wiąże się także z wieloma najróżniejszymi obowiązkami. Dowiedz się, jak założyć i prowadzić działalność gospodarczą.
Z tego artykułu dowiesz się:
- czym jest działalność gospodarcza,
- jakie są zalety prowadzenia działalności gospodarczej,
- czym jest nierejestrowa działalność gospodarcza,
- jak wybrać formę prowadzenia działalności gospodarczej,
- jak założyć jednoosobową działalność gospodarczą,
- jak wybrać formę opodatkowania jednoosobowej firmy,
- ile kosztuje założenie jednoosobowej działalności gospodarczej.
Jak przebiega zakładanie działalności gospodarczej online?
Na początek warto dowiedzieć się, czym jest działalność gospodarcza. W polskim prawie funkcjonuje kilka definicji działalności gospodarczej. Za najczęściej spotykaną definicję uznaje się tą zawartą w art. 3 ustawy Prawo Przedsiębiorców. Zgodnie z nim działalność gospodarcza to zorganizowana działalność zarobkowa, wykonywana we własnym imieniu i w sposób ciągły.
Nieco inną definicję działalności gospodarczej można znaleźć w art. 2 ustawy o swobodzie działalności gospodarczej. Uznaje on, że działalnością gospodarczą są działania wytwórcze, budowlane, handlowe i usługowe, a także poszukiwanie, identyfikowanie i wydobywanie kopalin ze złóż.
Działalność gospodarczą definiuje także art. 5a pkt 6 ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych. Stanowi on, iż działalnością gospodarczą jest działalność zarobkowa – wytwórcza, budowlana oraz usługowa i działalność, która polega na poszukiwaniu, rozpoznawaniu oraz wydobywaniu kopalin ze złóż. Może być to także działalność polegająca na wykorzystywaniu rzeczy oraz wartości niematerialnych i prawnych.
Myślisz o własnym biznesie, ale nie masz żadnej wiedzy na ten temat? Nic straconego. Skorzystaj z pomocy eksperta, który chętnie Ci pomoże i wyjaśni wszystkie zawiłości związane z prowadzeniem działalności gospodarczej. Możesz założyć firmę z księgowym ING, który odpowie na wszystkie Twoje pytania.
Założenie firmy online – jakie są możliwości?
Prowadzenie działalności gospodarczej ma wiele zalet, szczególnie dla osób ceniących sobie niezależność i elastyczność w zarządzaniu swoją pracą. Jako właściciel firmy sam decydujesz o kierunku jej rozwoju, priorytetach i strategii. Decydując się na otwarcie firmy możesz samodzielnie wybierać klientów, z którymi chcesz współpracować, a także dostosować ofertę do ich indywidualnych potrzeb. Prowadząc własną działalność gospodarczą, to Ty decydujesz o swoich godzinach pracy, co daje dużo większą swobodę.
Założenie działalności gospodarczej daje Ci szansę na budowanie marki, która odzwierciedla Twoje wartości, wiedzę i unikalne podejście do biznesu. To daje możliwość przyciągnięcia nowych klientów, zwiększając Twoją widoczność i rozpoznawalność. W miarę rozwoju możesz także zatrudniać pracowników i delegować im zadania, co pomoże Ci w rozwinięciu biznesu i osiąganiu większych zysków.
Własna działalność gospodarcza to także większe możliwości optymalizacji podatkowej. Przedsiębiorcy mogą bowiem wybierać dla siebie najkorzystniejszą formę opodatkowania, a także rozliczać koszty uzyskania przychodów. W pierwszych latach działalności istnieje możliwość skorzystania z ulg, takich jak Mały ZUS Plus i Ulga na start.
Zakładanie firmy krok po kroku – najważniejsze formalności
Co do zasady, każdy przedsiębiorca musi zarejestrować swoją działalność gospodarczą. Istnieją jednak dwa wyjątki, które pozwalają na prowadzenie działalności gospodarczej nierejestrowej. Przedsiębiorca nie musi więc rejestrować działalności jeśli:
- jest osobą fizyczną, a przychody z prowadzonej działalności nie przekroczą w żadnym miesiącu wartości 75% kwoty minimalnego wynagrodzenia;
- nie prowadził działalności gospodarczej w okresie ostatnich 60 miesięcy.
W takiej sytuacji przedsiębiorca nie musi zgłaszać swojej działalności w CEIDG, a także nie musi płacić z tego tytułu składek do ZUS. Co ważne, w kwestiach związanych z prowadzeniem księgowości wystarczy także uproszczona ewidencja sprzedaży.
Bez rejestracji w CEIDG można także wykonywać działalność w zakresie:
- agroturystyki;
- produkcji wina przez rolników;
- rolniczego handlu detalicznego.
Należy pamiętać o tym, że poza wymienionymi przypadkami, prowadzenie działalności gospodarczej bez rejestracji podlega karze grzywny oraz karze ograniczenia wolności.
Zakładanie działalności gospodarczej krok po kroku – od czego zacząć?
Zakładanie działalności gospodarczej należy zacząć od wyboru jej formy. Na początek musisz zdecydować, jaka forma działalności będzie dla Ciebie odpowiednia. Najpopularniejsza w Polsce jest jednoosobowa działalność gospodarcza – jej prowadzenie wiąże się z najmniejszą ilością formalności. Jednoosobową działalność gospodarczą można zarejestrować przez internet, a także w najbliższym urzędzie gminy lub miasta.
Jednoosobowa działalność gospodarcza nie wymaga tworzenia kapitału na start, co odróżnia ją od spółek. Jednoosobowy przedsiębiorca ma do wyboru aż trzy różne formy opodatkowania – może więc dostosować je do swoich preferencji i odpowiednio zoptymalizować koszty podatkowe. Jednoosobowa działalność gospodarcza nie wymaga pełnej księgowości – ewidencja finansowa prowadzona jest na podstawie Księgi Przychodów i Rozchodów.
Przedsiębiorcy planujący rozwój z partnerem biznesowym lub zespołem zazwyczaj decydują się na otwarcie spółki. To rozwiązanie jest lepszym wyborem dla osób, które chcą prowadzić większą firmę. Spółka pozwala na określenie udziałów i odpowiedzialności każdego z jej wspólników. Ogranicza także odpowiedzialność wspólników do wysokości kapitału zakładowego, co pozwala chronić ich majątek osobisty. Spółka umożliwia także pozyskiwanie kapitału od inwestorów, a w przyszłości może ułatwić również emisję udziałów lub akcji.
Chcesz założyć jednoosobową działalność gospodarczą? Ile czasu to zjamie?
Założenie jednoosobowej działalności gospodarczej to proces, który można podzielić na kilka prostych kroków. Pierwszym z nich jest wypełnienie formularza CEIDG-1 na stronie ministerstwa lub w systemie e-PUAP. Wniosek można złożyć na dwa sposoby:
- online na stronie rządowej – w tej sytuacji potrzebny jest Profil Zaufany lub podpis kwalifikowany,
- w urzędzie miasta lub gminy – osobiście lub za pomocą listu poleconego.
Wypełnienie wniosku CEIDG-1 przez internet zajmuje zazwyczaj 10-15 minut, a jego złożenie jest natychmiastowe. Dzięki automatyzacji procesów i systemowi ePUAP czas potrzebny na założenie firmy skrócił się znacząco i można to zrobić praktycznie od ręki. W przypadku składania wniosku w urzędzie czas może być nieco dłuższy, w zależności od konieczności oczekiwania w kolejce.
W formularzu CEIDG-1 należy podać:
- imię, nazwisko, imiona rodziców,
- datę i miejsce urodzenia,
- rodzaj, serię i numer dokumentu tożsamości,
- wszystkie posiadane obywatelstwa oraz numer PESEL,
- adres zamieszkania i adres prowadzenia działalności gospodarczej,
- nazwę zakładanej działalności i nazwę skróconą,
- kody PKD,
- dane o urzędzie skarbowym właściwym ze względu na miejsce zamieszkania,
- formę opodatkowania,
- datę rozpoczęcia działalności.
Kod PKD to symbol składający się z pięciu znaków, który określa rodzaj prowadzonej działalności gospodarczej. W momencie zakładania firmy należy wybrać przynajmniej jeden główny kod działalności, która będzie miała największy udział w przychodach ze sprzedaży towarów lub świadczenia usług. Aby odnaleźć kod dla swojej działalności, możesz skorzystać z wyszukiwarki kodów PKD, która znajduje się na rządowej stronie.
Założenie działalności gospodarczej online – jakie formalności?
Każda działalność gospodarcza musi także posiadać numery REGON i NIP. Numer REGON jest numerem identyfikacyjnym przypisanym do konkretnego przedsiębiorstwa, pod którym widnieje ono w Krajowym Rejestrze Urzędowych Podmiotów Gospodarki Narodowej. Składa się z 9 cyfr, których ciąg jest logicznie uzasadniony – dwie pierwsze cyfry to wyróżnienie terytorialne, sześć kolejnych stanowi numer seryjny, a ostatnia cyfra jest cyfrą kontrolną.
Numer NIP jest dziesięciocyfrowym kodem służącym do identyfikacji podatników w Polsce. Jest on nadawany przez naczelnika właściwego urzędu skarbowego. Pierwsze trzy cyfry oznaczają kod urzędu skarbowego, a sześć kolejnych cyfr nadawanych jest losowo. Numer NIP jest niepowtarzalny i przyporządkowany na cały okres prowadzenia działalności gospodarczej przez dany podmiot.
Co ważne, wniosek CEIDG-1 stanowi jednocześnie zgłoszenie zarówno do GUS, jak i do urzędu skarbowego. Oznacza to, że nie ma konieczności składania innych wniosków celem przyznania firmie numerów REGON i NIP. W większości przypadków numery REGON i NIP nadawane są w ciągu kilku godzin lub najpóźniej w ciągu jednego dnia roboczego.
Każdy przedsiębiorca ma także obowiązek zgłoszenia się do Zakładu Ubezpieczeń Społecznych. Aby to zrobić, wystarczy zaznaczyć na wniosku CEIDG-1 odpowiednie pola. W ten sposób możesz także zgłosić do ubezpieczenia członków swojej rodziny i pracowników firmy. Jeżeli jednak nie dokonasz tego automatycznie, masz 7 dni od daty rozpoczęcia działalności na zgłoszenie siebie i pozostałych osób do ZUS. W tym celu musisz wypełnić druk ZUS ZUA (pełne ubezpieczenia) lub ZUS ZZA (tylko składka zdrowotna).
Jednoosobowa działalność gospodarcza, a formy opodatkowania
Już na etapie składania wniosku o rejestrację w CEIDG musisz dokonać wyboru formy opodatkowania. W zależności od rodzaju działalności i przewidywanych dochodów masz do wyboru trzy główne formy opodatkowania:
- podatek liniowy – stała stawka 19%, bez względu na wysokość dochodów,
- skala podatkowa – 12% i 32%,
- ryczałt od przychodów ewidencjonowanych – dostępny tylko dla niektórych rodzajów działalności, stałe stawki w zależności od rodzaju działalności.
W przypadku skali podatkowej, stawką 12% opodatkowany jest dochód poniżej 120 000 zł rocznie. Powyżej tej kwoty stawka podatku zwiększa się do 32%. Obowiązkowe jest prowadzenie ewidencji księgowej w postaci podatkowej księgi przychodów i rozchodów. W przypadku ryczałtu od przychodów ewidencjonowanych podatnik w zależności od rodzaju sprzedaży stosuje stawkę 2%, 3%, 5.5%, 8.5%, 10%, 12%, 12.5%, 14%, 15% i 17%. Jest on zobligowany do prowadzenia ewidencji przychodów.
Formę opodatkowania działalności wybiera się do 20. dnia miesiąca następującego po miesiącu, w którym podatnik osiągnął pierwszy przychód. Jeżeli przedsiębiorca chce dokonać zmiany formy opodatkowania, powinien do 20. dnia miesiąca następującego po miesiącu, w którym osiągnął pierwszy przychód w danym roku, złożyć stosowne oświadczenie w formie pisemnej do naczelnika właściwego urzędu skarbowego lub dokonać aktualizacji wniosku CEIDG-1.
Ile kosztuje założenie firmy jednoosobowej i na co zwrócić uwagę?
Rejestracja jednoosobowej działalności gospodarczej w Centralnej Ewidencji i Informacji o Działalności Gospodarczej jest całkowicie darmowa. Należy jednak wziąć pod uwagę różne dodatkowe koszty związane z prowadzeniem własnej firmy. Jednym z nich jest konto bankowe dla firmy, które nie jest co prawda obowiązkowe, ale rekomendowane. Prowadzenie takiego konta w banku może wiązać się z niewielkim dodatkowym kosztem.
Bardzo ważnym aspektem prowadzenia działalności gospodarczej jest księgowość. Jest to obowiązkowe, jednak to przedsiębiorca decyduje, czy zamierza zajmować się księgowością samodzielnie, czy woli zlecić to zadanie profesjonalnym księgowym. Koszt obsługi księgowej dla jednoosobowej działalności jest stosunkowo najniższy, jednak może wzrastać w zależności od zakresu usług i rodzaju rozliczeń.
Każdy przedsiębiorca musi liczyć się także z obowiązkiem opłacania składek ubezpieczeniowych ZUS. Nowi przedsiębiorcy mogą korzystać z preferencyjnych składek na początku działalności – to możliwość skorzystania z ulgi na start, czyli zwolnienia ze składki na ubezpieczenie społeczne przez pierwsze 6 miesięcy działalności, a także programu Mały ZUS Plus, który obniża składkę przez kolejne 36 miesięcy. Po zakończeniu okresu ulgowego przedsiębiorca ma obowiązek płacenia pełnych składek, których wartość zmienia się co roku.
