64.19.Z - Other monetary intermediation
Na podstawie art. 49 ust. 1 Ustawy o rachunkowości oraz art.38 § 1 ust.2 Ustawy
Prawo spółdzielcze Zarząd Banku ma obowiązek przedłożyć sprawozdanie obejmujące:
1. przebieg działalności w roku sprawozdawczym oraz sytuację majątkową na
podstawie bilansu banku,
2. sytuację finansową banku na podstawie rachunku wyników,
3. ryzyka występujące w roku obrachunkowym.
4. wykonanie kierunków rozwoju oraz zamierzenia i spodziewane ryzyko w
przyszłym okresie.
Na podstawie zapisów Statutu, Bank ma uprawnienia do prowadzenia swojej działalności
na obszarze całego kraju.
Na dzień 31 grudnia 2019 r. podstawową strukturę Banku tworzyły:
- Centrala w Piszu,
- 10 Oddziałów: w Białej Piskiej, Piszu, Ruciane-Nida, Pieckach, Orzyszu, Miłkach,
Wydminach, Olsztynie , Jezioranach i Ciechanowie
- 1 Filia : w Piszu ,
- 3 punkty kasowe: dwa w Piszu działające przy urzędzie gminy i przy powiecie oraz
punkt kasowy w Rucianem-Nidzie działający przy urzędzie gminy.
Bank nie prowadzi działalności poza terytorium Rzeczypospolitej Polskiej.
W okresie od 01.01.2019 roku do 31.12.2019 roku Zarząd pracował w składzie:
- Hanna Barbara Ruszczyńska – Prezes Zarządu,
- Katarzyna Iwona Małecka – Wiceprezes Zarządu,
- Dorota Zadroga – Wiceprezes Zarządu ,
- Jolanta Lena Długokęcka – Członek Zarządu .
W czerwcu 2017 r. Walne Zgromadzenie wybrało nową Radę Nadzorczą w składzie
siedmioosobowym na 4-letnia kadencję. W dniu 19.10.2017 r. na nadzwyczajnym Walnym
Zgromadzeniu zwiększono skład Rady Nadzorczej z 7 do 9 osób i wybrano 2 niezależnych
członków Rady Nadzorczej. Z dniem 28.02.2019 r. z funkcji członka Rady Nadzorczej
zrezygnował Pan Marek Szabelski.
Na 31.12.2019 r. w skład Rady Nadzorczej wchodzili:
- Stanisława Michalak - Przewodnicząca Rady
- Irena Maria Zagórska - Zastępca Przewodniczącej Rady
- Urszula Jolanta Piętak - Sekretarz Rady
- Halina Mikucka - Członek Rady
- Magda Prusinowska - Członek Rady
- Agnieszka Tańcula - Członek Rady
- Aldona Klimek - Członek Rady
- Jarosław Anusiewicz - Członek Rady
W październiku 2017 r. Rada Nadzorcza ze swego składu wyłoniła członków Komitetu
Audytu , w składzie :
- Aldona Klimek - Przewodnicząca Komitetu
- Jarosław Anusiewicz - Członek Komitetu
- Agnieszka Tańcula - Członek Komitetu
W styczniu 2018 r. Bank wypowiedział umowę zrzeszenia z BPS . Termin wypowiedzenia
upłynął 31.07.2018 r. Od dnia 01.08.2018 r. Warmińsko-Mazurski Bank Spółdzielczy
prowadzi samodzielną działalność.
W celu zapewnienie ciągłości działania Banku w czerwcu 2018 r. Bank zawarł z Bankiem
Polskiej Spółdzielczości SA Porozumienie ramowe na świadczenie usług i czynności, które
jest kontynuowane.
Informacje zgodnie z Art. 111a Prawo bankowe
1. Warmińsko-Mazurski Bank Spółdzielczy jest spółdzielnią prowadzącą samodzielnie i
samorządnie działalność na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej. Bank działa na
obszarze całej Polski, jednak jego przeważająca działalność (w tym posadowienie placówek)
skupia się na obszarze województwa Warmińsko-Mazurskiego.
2. Bank nie posiada pomiotów zależnych.
3. Przychód wg sprawozdania finansowego w 2019 roku wyniósł 29 881,71 tys. zł.
4. Zatrudnienie w Banku na dzień 31.12.2019 r. wynosiło 107,25 pracowników w
przeliczeniu na pełne etaty.
5. Zysk brutto wyniósł 6 603,50 tys. zł. a zysk netto 5 171,20 tys. zł.
6. Podatek dochodowy obciążający wynik finansowy za rok 2019 wyniósł:
a) cześć bieżąca - 2 115,94 tys. zł.
b) cześć odroczona - -683,65 tys. zł.
7. W 2019 r. Bank skorzystał z pomocy publicznej w wysokości 49,62 tys. zł (11,52 tys. EUR)
otrzymanej na podstawie ustawy z dnia 20 kwietnia 2004 r. o promocji zatrudnienia i
instytucjach rynku pracy .
8. Aktywa Banku wg stanu na 31 grudnia 2019 r. przyniosły 1,02% zysku brutto (ROA ).
ROA netto wyniósł 0,80%.
9. Bank nie działa w żadnym z holdingów, o których mowa w artykule 141f Prawa
bankowego.
Przebieg działalności oraz sytuacja majątkowa
1. Wykonanie zadań planowych
Swoją działalność bank prowadził na podstawie rocznych planów finansowych. Suma
bilansowa osiągnęła poziom 705 495,53 tys. zł, i wzrosła o 14,67% w porównaniu do
sumy bilansowej banku na koniec 2018 r. Plan finansowy na 2019 r. zakładał kwotę
638 275,05 tys. zł. i został wykonany w 110,53% . Na 31.12.2019 r. należności od sektora
niefinansowego i sektora budżetowego razem wyniosły 432 215,92 tys. zł. i stanowiły
61,26% aktywów. W stosunku do należności sektora niefinansowego i budżetowego banku
na 2018 r. nastąpiło zwiększenie o 36 723,94 tys. zł tj. 9,29% . Zaplanowana wielkość
należności od sektora niefinansowego wyniosła 358 309,26 tys. zł., a plan został wykonany
w 104,02% . Plan należności od sektora budżetowego wynosił 60 157,09 tys. zł. i został
wykonany w 98,93%.
Po stronie pasywnej bilansu zobowiązania wobec sektora niefinansowego i budżetowego
razem wyniosły 601 446,90 tys. zł. przy założeniach planowych w wysokości 535 713,89 tys.
zł. Plan wykonano w 112,27% .
Wynik finansowy brutto zaplanowano na poziomie 6 101,93 tys. zł., a wykonano w
wysokości 6 603,50 tys. zł., co stanowiło 108,22% zadań planowych.
Wynik finansowy netto ukształtował się na poziomie 5 171,20 tys. zł. przy zaplanowanej
wielkości 5 186,64 tys. zł. . Plan wykonano w 99,70% .
Wynik z tytułu odsetek wyniósł 18 393,50 tys. zł. i był większy o 4,34% od wielkości
zaplanowanej , która wynosiła 17 628,13 tys. zł.
Natomiast wynik z tytułu prowizji ukształtował się na poziomie 3 380,56 tys. zł. i został
wykonany w 96,20%.
2. Aktywa banku w tym zadania kredytowe.
W strukturze aktywów wg wartości bilansowej dominują należności od sektora
niefinansowego, które na 31.12.2019 r. wyniosły 372 704,86 tys. zł. Należności od sektora
budżetowego ukształtowały się na poziomie 59 511,05 tys. zł . Osiągnięta dynamika liczona
w wartościach bilansowych wyniosła odpowiednio 110,99% i 99,68%.
W podziale na Oddziały największy wzrost kwotowo kredytów w stosunku do 2018 r.
odnotowano w Oddziale w Olsztynie – 22 267,67 tys. zł a następnie w Ciechanowie –
15 998,45 tys. zł. , i Jezioranach – 7 940,26 tys. zł. 4 Oddziały odnotowały spadki.
Struktura portfela kredytowego (w wartości netto):
(w tys. zł.)
[Tabela]
Struktura portfela kredytowego (w wartości nominalnej - kapitał):
(w tys. zł.)
[Tabela]
Portfel kredytowy jest zdywersyfikowany. Największy udział w strukturze stanowią
kredyty osób prywatnych ( 37,26%) oraz przedsiębiorców indywidualnych (17,97%) .
Najniższy udział w strukturze stanowią kredyty Instytucji niekomercyjnych działających
na rzecz gospodarstw domowych - 1,80%. Pozostałe podmioty stanowią ok. 13-16 %
struktury.
Na 31.12.2019 r. kredyty zagrożone ( bez kredytów pod obserwacją) w wartości
nominalnej stanowiły 5 856,44 tys. zł tj. 1,33% stanu należności portfela kredytowego.
Utworzone rezerwy celowe na kredyty zagrożone stanowiły 78,76% kredytów
zagrożonych i wynosiły 4 612,75 tys. zł.
Kredyty pod obserwacja stanowiły kwotę w wartości nominalną 4 160 tys. zł. a utworzona
na nie rezerwa wyniosła 531,09 tys. zł.
Zgodnie z prezentacją sprawozdawczą zawierającą wartość nominalną powiększoną o odsetki i
pomniejszoną o ESP (brutto), kredyty zagrożone wyniosły 6 834,11 tys. zł. , co stanowiło 1,56%
kredytów ogółem brutto, a utworzone rezerwy i odpisy aktualizacyjne dot. kredytów
zagrożonych wyniosły 5 600,71 tys. zł , co stanowiło 81,95% kredytów zagrożonych brutto.
[Tabela]
Poza należnościami od sektora niefinansowego i budżetowego Bank posiadał w aktywach
( w tys. zł) :
· należności od sektora finansowego: 75 326,24 10,68% aktywów
· rzeczowe aktywa trwałe : 5 403,23 0,77% aktywów
· wartości niematerialne i prawne : 228,12 0,03% aktywów
· Akcje BPS , udziały mniejszościowe: 6 083,60 0,86% aktywów
· Dłużne papiery wartościowe : 157 515,44 22,33% aktywów
1. Banków, w tym: 53 500,83 7,58% aktywów
- bony pieniężne : 48 905,98 6,93% aktywów
- banków : 4 594,85 0,65% aktywów
2. Budżetu Państwa i budżetów terenowych, w tym: 86 558,99 12,27% aktywów
- obligacje skarbowe : 72 068,22 10,22% aktywów
- obligacje komunalne: 14 490,77 2,05% aktywów
3. Pozostałe, w tym: 17 455,63 2,47% aktywów
- obligacje komercyjne ORLEN SA: 17 455,63 2,47% aktywów
· Inne papiery wartościowe : 2 300,97 0,33% aktywów
-jednostki uczestnictwa FIO 2 300,97 0,33% aktywów
-certyfikaty inwestycyjne FIZ 0,00 0,00% aktywów
· Inne składniki tj.: 8 225,01 1,17% aktywów
- kasa : 4 083,58 0,58% aktywów
- rozliczenia międzyokresowe : 3 122,38 0,44% aktywów
- inne aktywa : 1 019,05 0,14% aktywów
Na koniec 2019 r. należności od sektora finansowego wyniosły 75 326,24 tys. zł. i były
większe o 23 618,74 tys. zł. w stosunku do 31.12.2018 r.
W wartościach netto rzeczowe aktywa trwałe wyniosły 5 403,23 tys. zł. a wartości
niematerialne i prawne 228,12 tys. zł. W porównaniu do 2018 r. rzeczowe aktywa trwałe
netto zwiększyły się o 1 093,66 tys. zł, a wartości niematerialne i prawne wzrosły o 45,52
tys. zł.
Środki trwałe brutto wynosiły 9 607,81 tys. zł, a ich umorzenie 4 204,58 tys. zł. Wartości
niematerialne i prawne stanowiły kwotę 1 542,65 tys. zł, a umorzenie 1 314,53 tys. zł
Zmiany w składnikach majątku w ujęciu brutto wynikają głównie:
ze zwiększenia rzeczowego majątku trwałego w związku z dokonanymi zakupami na
kwotę 2 073,94 tys. zł jak też zakupem wartości niematerialnych i prawnych na
kwotę 399,11 tys. zł
oraz
ze zmniejszenia wartości rzeczowego majątku trwałego w wyniku likwidacji środków
trwałych oraz przeniesienia wartości środków trwałych w budowie na środki trwałe
na kwotę 600,68 zł oraz wartości niematerialnych i prawnych na kwotę 193,50 tys.
zł.
Bank w swoim portfelu posiada stosunkowo wysoki poziom obligacji skarbowych i bonów
pieniężnych ( aktywów) ze względu na potrzebę utrzymywania niezbędnej ilości aktywów
płynnych. W 2019 r. dłużne papiery wartościowe zwiększyły się o kwotę 26 906,64
tys. zł. w porównaniu do 2018 r. Zmiana wynika głównie z zakupu w 2019 r. :
- obligacji skarbowych w wartości nominalnej 10 000 tys. zł.
- obligacji Banku PKO BH w wartości nominalnej 4 361,35 tys. zł.
- obligacji komunalnych (Powiat Węgrów i Miasto Grajewo) w wartości nominalnej
10 425,00 tys. zł.
3. Pasywa banku.
W 2019 roku Bank nie posiadał zobowiązań wobec tego sektora finansowego.
Zobowiązania wobec sektora niefinansowego oraz instytucji rządowych i
samorządowych wynosiły 601 446,90 tys. zł tj. 85,25% pasywów i jest to wzrost w stosunku
do grudnia 2018 r. o 91 011,65 tys. zł tj. o 17,83%, w tym zobowiązania wobec sektora
niefinansowego wyniosły 557 604,84 tys. zł. i wzrosły o 78 249,89 tys. zł. t.j. o 16,32% .
Natomiast w sektorze jednostek budżetowych nastąpił wzrost zobowiązań o 12 761,76
tys. zł. tj. o 41,06% . Łącznie zobowiązania wobec sektora budżetowego stanowiły kwotę 43
842,06 tys. zł osiągając dynamikę 141,06% w stosunku do roku poprzedniego.
Największy kwotowy wzrost depozytów (bez odsetek) w stosunku do 2018 r. odnotowano
w oddziale w Olsztynie - 27 108,48 tys. zł. a następnie w Oddziale Ruciane-Nida –
10 657,72 tys. zł. , Ciechanowie – 10 579,68 tys. zł. oraz w Jezioranach – 9 490,86 tys. zł.
W żadnym z Oddziałów nie odnotowano spadku depozytów.
(w tys.zł.)
[Tabela]
Analizując przyrost zobowiązań w stosunku do roku ubiegłego (kwota depozytów
bez odsetek) w układzie podmiotowym stwierdzić należy, że wzrost kwotowy dotyczył
głównie zobowiązań wobec osób prywatnych i wyniósł 56 958,97 tys. zł. tj. 15,09 % oraz
w sektorze przedsiębiorstwa i spółki prywatne oraz spółdzielnie - 22 728,26 tys. zł. tj.
157,00%. Natomiast w sektorach rolników indywidulanych oraz przedsiębiorstw i spółek
państwowych odnotowano spadki odpowiednio w wysokości 2 075,10 tys. zł. oraz
1 760,52 tys. zł. W pozostałych sektorach odnotowano niewielkie wzrosty.
Zobowiązania sektora niefinansowego i budżetowego (kwota depozytów bez odsetek)
w układzie podmiotowym:
[Tabela]
Depozyty są głównym źródłem kredytowania banku. Na 31 grudnia 2019 r. pokrycie
kredytów depozytami (depozyty/kredyty) stanowiło 135,64% .
Pozostałe pasywa to fundusze własne, koszty i przychody rozliczane w czasie, rezerwy oraz
inne zobowiązania:
- Koszty i przychody rozliczane w czasie i rezerwy wyniosły 12 891,93 tys. zł i
stanowiły 1,83% sumy bilansowej
-Fundusze specjalne i inne zobowiązania stanowiły 0,25% sumy bilansowej
( 1 768,87 tys. zł).
Struktura kapitałów własnych na dzień 31.12.2019 r. wg ewidencji księgowej
łącznie z zyskiem za 2019 r. obejmuje :
• fundusz udziałowy ( 174 członków posiadających
259 udziałów o wartości 1 tys. zł każdy, oraz 7
260,00 tys. zł.
członków posiadających 8 udziałów, którzy
wypowiedzieli udziały ):
• fundusz zasobowy : 76 167,74 tys. zł.
• fundusz rezerwowy : 6 413,60 tys. zł.
• fundusz z aktualizacji wyceny : 1 375,29 tys. zł.
• wynik finansowy netto : 5 171,20 tys. zł.
• zysk/strata z lat ubiegłych : 0,00 tys. zł.
Fundusze własne banku obliczone wg Rozporządzenia parlamentu Europejskiego i
Rady Europejskiej (UE) oraz art. 128 ust. 1 Prawo banków na dzień 31.12.2019 r. wyniosły:
[Tabela]
Poziom funduszy własnych był wyższy od wymaganych przepisami. Udział kapitału T1 w
funduszach własnych nie wynosił mniej niż 90% (limit - min.80%), a udział kapitału T2 w
funduszach własnych nie przekroczył 5% (limit 10%).
Wg stanu na 31.12.2019 r. Bank posiadał wyższe niż wymagane przez Komisję Nadzoru
Finansowego współczynniki kapitałowe ( T1-11,50 , TCR- 13,50). Współczynnik kapitału
T1 wyniósł 20,95 % wobec wymogu KNF 11,50% oraz określonego w Polityce kapitałowej
Banku (15,50%) . Łączny współczynnik kapitałowy wyniósł 22,09 % i również był wyższy
od wymaganego przez KNF (TCR-13,50%) oraz określonego w Polityce kapitałowej Banku
(TCR-16,5%). Kapitał wewnętrzny stanowi 36,21% kapitałów własnych Banku.
4. Sytuacja finansowa banku – rachunek wyników
Na osiągnięty przez bank wynik finansowy w postaci zysku brutto, który wyniósł
tys. 6 603,50 zł złożyła się różnica pomiędzy generowanymi przychodami, a ponoszonymi
kosztami. Według ewidencji księgowej przychody wynosiły 29 881,71 tys. zł, a koszty
23 278,21 tys. zł.
Przychody.
W stosunku do 2018 r. przychody (29 881,71 tys. zł) zwiększyły się o 2 086,74 tys.
zł. tj. o 7,51% . Wzrost przychodów w stosunku do roku ubiegłego nastąpił w głównej
mierze dzięki wzrostowi przychodów z tytułu odsetek (zwiększenie obliga kredytowego).
Przychody z tytułu odsetek były wyższe o 2 814,76 tys. zł tj. o 13,20% w stosunku do
roku 2018 . Łączna ich wielkość ukształtowała się na poziomie 24 130,73 tys. zł.
Przychody z tytułu prowizji były wyższe o 42,64 tys. zł. niż osiągnięte w 2018 r.
(4 132,01 tys. zł) i wynosiły 4 174,65 tys. zł.
Pozostałe przychody w 2019 r. wyniosły 1 302,62 tys. zł, w tym:
- 309,92 tys. zł. to przychody dot. pozycji wymiany
- pozostałe przychody operacyjne - 376,38 tys. zł.
- przychody z tytułu rozwiązania rezerw celowych w2019 r. - 733,06 tys. zł.
Koszty.
W porównaniu z rokiem 2018 koszty ogółem zwiększyły się o 2 073,62 tys. zł tj. o
9,78% i wyniosły 23 278,21 tys. zł.
Koszty z tytułu odsetek były wyższe o 1 309,35 tys. zł tj. o 29,77% i ukształtowały się
na poziomie 5 708,24 tys. zł. W 2019 roku Bank poniósł większe o 36,57 tys. zł. koszty
prowizji w stosunku do 2018 roku ( 757,52 tys. zł.) i wyniosły one 794,09 tys. zł.
Najwyższą pozycję w kosztach stanowiły koszty działania banku, które w
porównaniu z 2018 r. zwiększyły się o 2 260,07 tys. zł i wyniosły 14 107,83 tys. zł stanowiąc
60,61% kosztów ogółem. Wśród kosztów działania banku wymienić należy:
- wynagrodzenia – 9 468,73 tys. zł. i były większe od kosztów poniesionych w 2018 r.
o 1 927,29 tys. zł.
- ubezpieczenia i inne świadczenia (w tym ubezpieczenia społeczne)-1 315,25 tys. zł.,
- inne koszty - 3 079,03 tys. zł. Dotyczyły one głównie opłat za: energię elektryczną i
cieplną, telekomunikację, czynsze, serwis oprogramowania, ubezpieczenia,
reklamę, usługi pocztowe i inne.
Przeciętne zatrudnienie w Banku (bez osób przebywających powyżej 14 dni
nieprzerwanie na urlopach bezpłatnych, urlopach wychowawczych, zasiłkach
chorobowych, macierzyńskich i opiekuńczych) wynosiło 100,00 (etatu), a przeciętne
wynagrodzenie zatrudnionych osób ukształtowało się na poziomie 7 665,70 zł. i było
wyższe o 981,90 zł w stosunku do 2018 r.
Amortyzacja ukształtowała się na poziomie 670,89 tys. zł. i była mniejsza od
ubiegłorocznej o 9,83%. Koszty z tytułu odpisów na rezerwy i aktualizację wartości
ukształtowały się na poziomie 1 494,24 tys. zł. i były mniejsze od kosztów poniesionych w
2018 roku o 885,40 tys. zł.
Wskaźnik C/I, czyli relacja kosztów działania Banku z amortyzacją do wyniku na
działalności bankowej skorygowanej o wynik na pozostałej działalności operacyjnej
stanowił 56,85% , a w stosunku do roku 2018 r. zwiększył się o 2,62% punktu procentowego.
Wynikiem działalności Banku był zysk brutto w wysokości 6 603,50 tys. zł. Zysk
netto ukształtował się na poziomie 5 171,20 tys. zł.
Wypracowany w 2019 r. zysk netto (w złotych) proponuje się podzielić w
następujący sposób :
[Tabela]
Zwiększenie funduszy wpłynie na poprawę bezpieczeństwa działania Banku oraz poprawi
wskaźniki we wszystkich obszarach banku. Analizując wszystkie odcinki działalności
banku stwierdzić należy, że uzyskane efekty były zadawalające: łączny współczynnik
kapitałowy wyniósł 22,09 %, zyskowności kapitałów własnych wyniosła 7,70% (ROE
brutto) . Aktywa wg stanu na 31 grudnia 2019 r. przyniosły 1,02% zysku brutto (ROA ).
ROA netto wyniósł 0,80%.
5. Ryzyko występujące w roku obrachunkowym
Ryzyko bankowe jest to prawdopodobieństwo wystąpienia zdarzeń, które mogą
negatywnie wpłynąć na wynik finansowy lub fundusze własne.
Do istotnych ryzyk bankowych zalicza się:
ryzyko kredytowe,
ryzyko stopy procentowej oraz walutowe,
ryzyko płynności,
ryzyko operacyjne,
ryzyko braku zgodności.
Ryzyko kredytowe jest to ryzyko poniesienia straty w wyniku niewywiązania się
klienta z zobowiązań wobec banku lub ryzyko spadku wartości ekonomicznej
wierzytelności Banku w wyniku pogorszenia się zdolności klienta do obsługi zobowiązań.
Łączny wymóg kapitałowy z tytułu ryzyka kredytowego na 31.12.2019 r. oszacowano
na poziomie 29 243,67 tys. zł. Kredyty zagrożone (bez odsetek) na koniec 2019 r.
wyniosły 5 856 tys. zł. i stanowiły 1,33% kredytów ogółem.
Natomiast kredyty zagrożone brutto ukształtowały się na poziomie 6 834,11 tys. zł. i
stanowiły 1,56% kredytów ogółem brutto. W ogólnej kwocie kredytów zagrożonych
65,63% stanowiły kredyty zakwalifikowane do kategorii stracone (4 485,13 tys. zł) .
Kredyty w sytuacji poniżej standardu wynosiły 196,35 tys. zł. a kredyty wątpliwe 2 152,63
tys. zł. W stosunku do roku 2018 kredyty zagrożone zmniejszyły się o 292,15 tys. zł.
[Tabela]
Suma kredytów, pożyczek pieniężnych, gwarancji bankowych i poręczeń
udzielonych członkom Zarządu oraz Radzie Nadzorczej Banku wyniosła 342,89 tys. zł to
jest 0,41% kapitałów Tier I Banku i była niższa od limitu określonego w art. 79 prawa
bankowego. Kredyty udzielone pracownikom banku wynosiły 3 509,79 tys. zł i stanowiły
razem 0,80% obliga kredytowego.
[Tabela]
Łączne zaangażowanie przekraczające 10% funduszy własnych banku w stosunku
do jednego podmiotu dotyczyło 4 podmiotów i wynosiło 52 143,56 tys. zł, tj. obliga
kredytowego, z czego 2 podmioty to podmioty sektora budżetowego a 2 sektora
niefinansowego.
Zarówno Bank jak i Rada Nadzorcza ocenili poziom ryzyka kredytowego jako niski. Aktywa
oraz portfel kredytowy charakteryzowały się bardzo dobrą jakością i korzystnie
prezentowały się na tle grupy rówieśniczej.
Bank przestrzegał limitów koncentracji zaangażowania.
Ryzyko płynności to zagrożenie utraty zdolności do finansowania aktywów i terminowej
realizacji zobowiązań w toku normalnej działalności banku lub w innych warunkach, które
można przewidzieć, powodujące konieczność poniesienia nieakceptowalnych strat.
W przypadku ryzyka płynności w Banku monitorowano limity płynności, wyliczano
wskaźniki płynności krótkoterminowej, średnioterminowej i długoterminowej.
Do oceny stabilności pasywów wyliczano wskaźnik osadu oraz monitorowano
zrywalność depozytów przed terminem. Poziom stabilności depozytów w depozytach
ogółem na dzień 31.12.2019 r. wyniósł 70,14%, a duże depozyty w depozytach ogółem
stanowiły 12,77%. Depozyty bieżące wynosiły 282 417,98 tys. zł i w depozytach ogółem
stanowiły 47,19%, a terminowe wynosiły 316 105,60 tys. zł i stanowiły 52,81% depozytów
ogółem.
W zakresie płynności krótkoterminowej LCR (Liquidity Coverage Ratio) wskaźnik
wyliczany codziennie był utrzymywany na znacznie wyższym poziomie niż wartość
określona w rozporządzeniu delegowanym Komisji (UE) 2015/61 z dnia 10 października
2014 r., uzupełniającym rozporządzenie Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr
575/2013. Na koniec roku wskaźnik LCR wyniósł 782,05%, przy
obowiązującym minimalnym poziomie 100%.
Bank przez cały rok posiadał płynność i zapewnił terminową realizację zobowiązań wobec
klientów tj. regulował zobowiązania płatnicze, wypłacał środki deponentom oraz wywiązał
się z przyjętych zobowiązań kredytowych. Baza depozytowa była stabilna. Nadzorcze
normy płynnościowe były przestrzegane.
Ryzyko stopy procentowej to ryzyko poniesienia straty na pozycjach bilansowych i
pozabilansowych Banku wrażliwych na zmiany stóp procentowych. Na ryzyko stopy
procentowej składają się 4 rodzaje ryzyka, tj.: ryzyko niedopasowania terminów
przeszacowania, ryzyko bazowe, ryzyko krzywej dochodowości i ryzyko opcji klienta.
Na dzień 31.12.2019 r. sytuacja Banku w zakresie stopy procentowej była dobra z uwagi
na prawidłowe zarządzanie bilansem Banku, które zapewniło szybką reakcję banku na
zmieniające się warunki na rynku. Bank na bieżąco monitorował sytuację na rynku i
dostosowywał oprocentowanie depozytów i kredytów do oferty banków konkurencyjnych
oraz uwarunkowań ekonomiczno-finansowych.
Na koniec roku aktywa oprocentowane wyniosły 677 906 tys. zł, w tym aktywa o zmiennej
stopie procentowej wyniosły 522 823 tys. zł , a aktywa o stałej stopie wyniosły 155 083
tys. zł. Natomiast pasywa wyniosły 517 490 tys. zł w tym pasywa o zmiennej stopie
wyniosły 223 789 tys. zł, a pasywa o stałej stopie wyniosły 293 701 tys. zł. Udział
aktywów o zmiennej stopie procentowej w aktywach odsetkowych ogółem wynosił
77,12%, natomiast udział aktywów o stałej stopie w aktywach ogółem wynosił 22,88%.
Pasywa o zmiennej stopie procentowej stanowiły 43,25% w pasywach kosztowych. Udział
pasywów o stałej stopie procentowej w pasywach kosztowych wyniósł 56,75%.
Bank dokonuje analizy ryzyka bazowego poprzez zestawienie skumulowanych luk
niedopasowania według poszczególnych stawek bazowych. Zakłada się szokowe
niedopasowanie zmiany stawek bazowych o 35 punktów bazowych. Zmiana wyniku
odsetkowego wyznaczana jest dla każdej stawki bazowej o 35 punktów bazowych. Łączna
wielkość zmiany wyniku odsetkowego z tytułu ryzyka bazowego stanowi sumę zmian
wyniku odsetkowego dla każdej stawki bazowej. W przypadku gdy zmiana oprocentowania
o 35 punktów bazowych powoduje spadek wyniku odsetkowego o ponad 1% funduszy
własnych, Bank wyznacza wewnętrzny wymóg kapitałowy na pokrycie ryzyka bazowego.
Na dzień 31.12.2019 zmiana wyniku odsetkowego w sumie dla każdej stawki bazowej
przekroczyła 1% funduszy własnych Banku, zatem Bank wyznaczył dodatkowy wymóg
kapitałowy z tytułu ryzyka bazowego, stanowiący nadwyżkę wyliczonych skutków zmian
wartości ekonomicznej kapitałów powyżej 1% funduszy własnych Banku w wysokości 1
000 tys. zł.
Poziom ryzyka opcji klienta w miesiącu grudniu 2019 r. uznano za nieznaczący o czym
świadczy niski poziom zrywalności depozytów przed terminem w wysokości 0,71%
depozytów terminowych . Poziom spłat kredytów przed terminem w grudniu 2019 r.
wyniósł 0,23% i nie przekroczył założonego w Polityce zarządzania ryzykiem rynkowym
limitu 2% kredytów terminowych.
Ryzyko walutowe rozumiane jest jako ryzyko poniesienia straty z tytułu zmian
kursów walutowych, generowane przez utrzymywanie otwartych pozycji walutowych w
poszczególnych walutach. Globalny poziom narażenia na ryzyko walutowe ogranicza limit
całkowitej pozycji walutowej na koniec dnia, którego maksymalną wysokość ustalono się
na 2% funduszy własnych banku, tj. na poziomie niepowodującym konieczności tworzenia
wymogu kapitałowego z tytułu ryzyka walutowego. Minimalne wykorzystanie limitu
całkowitej pozycji walutowej w okresie 01.01.2019 r. - 31.12.2019 r. wyniosło 0,00%
funduszy własnych; maksymalne wykorzystanie limitu wyniosło 0,64%, a średnie
wykorzystanie limitu wyniosło 0,15%. W celu zabezpieczenia się przed ryzykiem Bank
dąży się do zamknięcia otwartych pozycji walutowych. W 2019 r. Bank prowadził rachunki
i rozliczenia w walucie EUR i USD. Skala działalności walutowej Banku jest nieznacząca, tak
więc Bank nie stosuje skomplikowanych metod obliczania ryzyka. Brak obowiązku
tworzenia wymogu kapitałowego z tytułu ryzyka a także średnie wykorzystanie limitów
pozycji walutowej całkowitej oraz pozycji walutowych netto w poszczególnych walutach
obcych świadczy o utrzymywaniu ekspozycji na ryzyko walutowe na poziomie
akceptowanym przez Bank.
Ryzyko operacyjne określa się w Warmińsko-Mazurskim Banku Spółdzielczym jako
ryzyko wystąpienia straty wynikającej z niedostosowania lub zawodności wewnętrznych
procesów, ludzi i systemów informatycznych lub ze zdarzeń zewnętrznych, obejmując
również ryzyko prawne rozumiane jako ryzyko poniesienia strat na skutek błędnego lub
zbyt późnego opracowania lub uchwalenia regulacji, zmian w orzecznictwie, błędnego
ukształtowania stosunków prawnych, jakości dokumentacji formalno-prawnej czy
niekorzystnych rozstrzygnięć sądów lub innych organów w sprawach spornych
prowadzonych z innymi podmiotami.
Celem strategicznym w zakresie zarządzania ryzykiem operacyjnym było:
ograniczenie możliwości wystąpienia nieoczekiwanych strat z tytułu zdarzeń
ryzyka operacyjnego poprzez wdrożenie skutecznego i adekwatnego do aktualnego profilu
ryzyka procesu zarządzania ryzykiem operacyjnym, budowę świadomości pracowników
poprzez odpowiednie szkolenia i działania zarządcze, a także poprzez wdrożenie
skutecznego systemu monitorowania ryzyka i kontroli wewnętrznej,
w zakresie części ryzyka operacyjnego obejmującego ryzyko prawne i ryzyko braku
zgodności celem jest stałe dążenie do minimalizowania skutków nieprzestrzegania
zewnętrznych i wewnętrznych regulacji prawnych, a także właściwą ochronę interesów
Banku poprzez stałe aktualizowanie/dostosowywanie procedur bankowych, kontrolę ich
przestrzegania, wsparcie informatyczne, szkolenia, a także korzystanie z zewnętrznego
wsparcia prawnego,
W 2019 r. zdarzenia i incydenty ryzyka operacyjnego generujące rzeczywiste i potencjalne
straty ewidencjonowano w systemie informatycznym, wspomagającym zarządzanie
ryzykiem operacyjnym. Dokonywano wyceny zdarzeń, ustalając rzeczywiste i potencjalne
koszty. W roku 2019 z tytułu ryzyka operacyjnego bank zarejestrował zdarzenia na łączną
kwotę straty 74 389,23 zł. Wszystkie zgłoszone zdarzenia zostały rozliczone, miały formę
zdarzeń rzeczywistych ze stratą rzeczywistą równą 0,00 zł.
Bank określił kluczowe wskaźniki ryzyka dla podstawowych działalności oraz zdefiniował
procesy krytyczne działalności, opracowując jednocześnie plany ciągłości działania.
Wyznaczono wymóg kapitałowy na ryzyko operacyjne stosując metodę podstawowego
wskaźnika, który na 2019 r. wyniósł 2 754 tys. zł. W ocenie Zarządu system zarządzania
ryzykiem operacyjnym był adekwatny do skali i profilu działalności. Bank kładł duży nacisk
na zabezpieczenie się przed skutkami ryzyka operacyjnego, pamiętając jednak o kosztach
tych zabezpieczeń.
W roku 2018 Uchwałą Zarządu Warmińsko-Mazurskiego Banku Spółdzielczego nr
23/7/2018 z dnia 24.05.2018 r. zatwierdzoną przez Radę Nadzorczą Warmińsko-
Mazurskiego Banku Spółdzielczego Uchwałą nr 1/3/2018 z dnia 29 maja 2018 r. i przyjętą
przez Walne Zgromadzenie Warmińsko-Mazurskiego Banku Spółdzielczego Uchwałą nr
12/2018 z dnia 27.06.2018 r. wprowadzono nowe Zasady Łady Korporacyjnego.
Zasady Ładu Korporacyjnego są zbiorem zasad określających relacje wewnętrzne i
zewnętrzne instytucji nadzorowanych, w tym relacje z udziałowcami i klientami, ich
organizację, funkcjonowanie nadzoru wewnętrznego oraz kluczowych systemów i funkcji
wewnętrznych, a także organów statutowych i zasad ich współdziałania.
Ryzyko braku zgodności definiowane jest jako ryzyko poniesienia sankcji prawnych,
powstania strat finansowych bądź utraty reputacji lub wiarygodności wskutek
niezastosowania się Banku, pracowników Banku lub podmiotów działających w jego
imieniu do przepisów prawa, regulacji wewnętrznych oraz przyjętych przez Bank
standardów postępowania, w tym norm etycznych. Celem zarządzania ryzykiem braku
zgodności jest identyfikacja potencjalnych zagrożeń dla działania Banku, monitorowanie
zaistniałych incydentów, podejmowanie działań wspierających oraz naprawczych.
Zarządzanie ryzykiem braku zgodności jest częścią systemu kontroli wewnętrznej Banku,
a jego podstawowym zadaniem jest podejmowanie działań prewencyjnych, mających na
celu zapobieganie narażaniu Banku na występowanie zdarzeń wynikających z ryzyka
braku zgodności oraz potencjalnych skutków nieprzestrzegania przez Bank przepisów
prawa, wymogów organów nadzorczych, rekomendacji i standardów rynkowych, a w
szczególności poprzez zapobieganie:
1) utracie reputacji oraz zaufania klientów, partnerów biznesowych i pracowników;
2) karom pieniężnym i odszkodowaniom;
3) negatywnym decyzjom ze strony instytucji/organów nadzorczych.
6. Wykonanie kierunków działania za rok 2019 oraz przyjęcie nowych
na rok 2020
W 2019 r. zgodnie z przyjętymi kierunkami działania:
1) Osiągnięto zysk netto w wysokości 5 171,20 tys. zł t.j. 99,70% zysku planowanego. Zysk
brutto ukształtował się na poziomie 6 603,50 tys. zł i przekroczył założenia planu
finansowego o 8,22% .
2) Zapewniona została odpowiednia struktura oraz systematyczny wzrost funduszy
własnych Banku adekwatnych do skali działalności,
3) W 2019 r., podobnie jak w latach poprzednich, Zarząd Banku kontynuował zadania
związane z inwestycjami oraz rozwojem infrastruktury teleinformatycznej Banku :
- dokonano zakupów sprzętu komputerowego , drukarek, skanerów itp.,
- rozbudowano system bankowości internetowej (miedzy innymi wnioski 500+, 300+),
- wsparcie na oprogramowanie do zarządzania infrastrukturą teleinformatyczną,
- zakupiono narzędzia zwiększające bezpieczeństwo infrastruktury IT,
- poniesiono dodatkowe nowe koszty na IT wynikające z nowych wdrożeń , szkolenia
kadry IT,
- dokonano zakupu wartości niematerialnych i prawnych tj. oprogramowania i licencji
niezbędnych do usprawniających funkcjonowania banku i zwiększających jego
bezpieczeństwo,
- wniesiono opłatę zgodnie z aktem notarialnym na 2 lokale mieszkalne w Olsztynie,
które zostaną przeznaczone na pomieszczenia biurowe z przeznaczeniem na potrzeby
Centrali Banku. Aktualnie trwa proces przekształcania lokali mieszkalnych na
użytkowe.
- zakupiono budynek w Piszu na potrzeby Centrali Banku.
7. Kierunki działania na 2020 r.
Za ważne zdarzenie po dacie bilansu Zarząd Banku uznaje sytuację w gospodarce
światowej spowodowaną pandemią koronawirusa COVID-19. Zarząd Banku uznaje jednak,
że ta sytuacja nie powoduje konieczności wprowadzenia korekt w sprawozdaniu
finansowym za rok 2019, lecz za zdarzenie po dacie bilansu wymagające dodatkowych
ujawnień. Pomimo tego, że sytuacja wciąż się zmienia, to do tej pory Zarząd Banku nie
odnotował zauważalnego wpływu na sytuację Banku, przy czym nie można przewidzieć
wpływu pandemii na przyszłą działalność Banku. Mimo tego Bank podjął pierwsze
działania mające na celu minimalizację skutków pandemii oraz zapewnienie ciągłości
działania banku tj. wdrożenie pracy zdalnej , rozpoczęcie prac nad nowymi regulacjami dot.
działań pomocowych dla Klientów Banku, ciągła kontrola wpływu i wypływu środków ,
obserwacja absencji pracowników Banku itd. Jednocześnie NBP podjął decyzję o obniżeniu
od 30.04.2020 r. stopy rezerwy obowiązkowej z 3,50% na 0,50%.
Pomimo tej sytuacji Bank na moment sporządzenia sprawozdania uważa, iż główne cele
strategiczne na lata 2019-2023 pozostaną niezmienione, tj: zwiększenie rozmiarów
działalności poprzez aktywizację sprzedaży, konsekwentne budowanie bazy kapitałowej
oraz zapewnienie bezpiecznego funkcjonowania Banku we wszystkich obszarach.
W związku z powyższym Bank planuje:
- zapewnienie odpowiedniej struktury oraz systematycznego wzrostu funduszy
własnych, adekwatnych do skali i rodzaju prowadzonej działalności ,
- wypracowanie wyniku na poziomie planu finansowego na rok 2020,
- kontynuację działań związanych samodzielną działalnością Banku tj. uzyskanie nr
SWIFT oraz założenie rachunku banku w NBP.
- dalsze zwiększanie bezpieczeństwa we wszystkich obszarach działania oraz
utrzymywanie ryzyka i struktury bilansu na poziomie nie budzącym zastrzeżeń, tj:
- poprawa jakości pracy oraz polepszenie wizerunku banku poprzez:
kontynuacja procesu zakupu lokali w Olsztynie na potrzeby Oddziału oraz
Centrali oraz ich adaptacja,
wykonanie prac adaptacyjnych w nowo zakupionym budynku w Piszu na
potrzeby Centrali,
modernizacja placówek Banku :
- Oddział w Pieckach – wymiana systemu telewizji przemysłowej, montaż
śluzy wejściowej w budynku Oddziału,
- Oddział w Ruciane-Nida – wymiana systemu telewizji przemysłowej,
remont pod instalację nowego bankomatu,
- Oddział w Miłkach - wymiana systemu telewizji przemysłowej,
zakup systemu wsparcia sprzedaży i zarządzania relacjami z klientami,
zakup systemu wsparcia programu przeciwdziałania praniu pieniędzy,
dalszy rozwój środowiska teleinformatycznego banku,
rozwój infrastruktury sprzętowej tj. zakup sprzętu komputerowego,
serwerów, macierzy, UPS, bankomatów/wpłatomatów oraz urządzeń
pozwalających na pracę zdalną,
dalszy rozwój sieci LAN i WAN.
Przyjęte cele działania banku na rok 2020 zapewniają ciągłość działania banku oraz wpłyną
pozytywnie na jego dalszy rozwój. Jednocześnie Zarząd Banku będzie monitorował
potencjalny wpływ pandemii na sytuację Banku, podejmując wszelkie możliwe kroki, aby
złagodzić negatywne skutki tej sytuacji.